Løn i ENK

[MikaelØ 149]

Driver da firmaet mitt som ENK.

Hadde en diskusjon med en kollega, da han mente han mente att jeg måtte skatte 50% av det jeg tok ut i løn av firmaet..

Stemmer dette? Har prøvd og ringe skatteetaten og send mail... Fikk ikke svar..

[Popp 59]

http://www.risanger.no/ebok-038-enk-skatt

og

http://www.firmahjelp.no/om-selskapsformer/hoy-eller-lav-skatt/

Hentet fra sistnevnte side:

Skatt i en personlig selskapsform (ENK)

Når du driver virksomhet med en personlig selskapsform blir alt næringsoverskudd skattet som om det var lønn. Har din virksomhet et overskudd på 600 000 kroner, kan du ikke velge å ta ut kun 500 000 i lønn og spare resten. Du blir skattet for alt overskudd uansett. Og jo mer overskudd, desto mer skatt må du betale.

[Meringdal 2 090]

Om du driver enk så er vel overskuddet i bedriften det samme som lønn. Jeg tror derfor ikke at du trenger å skatte 50% av summen du tar ut i lønn.

Tror det er slik at alt du vil ha kjøper du via firmaet. Du får derfor ikke lønn i den forstand, men at du får goder.

Alt firmaet eier er ditt - kapital også.

Om jeg har forstått det rett så debeterer du fra 2061 - kredittutak og krediterer 1920-bankinskudd

[nibelo 3]

Om man ser litt forenklet på det, og man ikke har noe vesentlig varelager/egenkapital etc som vil kunne medføre noen fradrag så er det så enkelt som at overskuddet fra enkeltmannsforetaket (enk) blir plusset på den ordinære inntekten din og du blir skattet på basis av den totale inntekten.

Så om du har en jobb og tjener 300 000, i tillegg så har du 50 000 i inntekter på enk og du har utgifter i enk som utgjør 20 000 så vil du totalt sett betale skatt som om du hadde hatt en jobb hvor du hadde tjent 330 000.

Når det gjelder hva du kan trekke fra i utgifter så er det utgifter du har for å skaffe inntekten i enk, eksakt hva dette er avhenger da av hva enk gjør.

Jeg antar at forestillingen om 50% beskatning av overskuddet i enk kommer av at for en del er enk noe man har i tillegg til vanlig lønn i sin daglige jobb. I de fleste tilfeller er det slik at primær inntekt skattes etter tabell (det finnes her mange unntak), mens bi-inntekt og tillegg (som f.eks overtid) skal normalt sett skattes etter prosentsats, og har man en "grei" lønn så er prosenttrekket tilnermet marginalskatt som er nesten 50%.

Endret 20 Mars, 2012 av nibelo

[Frank S. 1]

Betaler skatt av overskuddet

11% av person inntekt ( for vanlige lønnsmottakere er denne 7,8%)

+28%

+ evt toppskatt.

Siden trygdeavgiften er høyere på person inntekt enn på vanlig lønn så vil skatten bli litt høyere enn om du i eksempelet ovenfor fikk 30 ekstra i lønn

[MikaelØ 149]

Overskudd er alt OVER 50 000?

[Frank S. 1]

Nei overskudd er alt over kr 0.

Tenker du på grense for mva registrering? Den er når man passerer 50 000 i løpet av en 12 med periode

[Mgdesign 15]

Sitter med litt samme problemstilling selv, jeg prøver og løse det med at alt jeg offisielt har tjent på ENK, går i null ved kjøp av utstyr (har kjøpt mye utstyr)

[MikaelØ 149]

SÅ viss jeg har 14 000 på kontoen... Og jeg vill ta ut 10 000 i "lønn"

Da blir regnestykket?

[Frank S. 1]

Du skatter av overskuddet.

Har ikke sammenheng med hvor mye du tar ut av selskapet.

På våren så sender man inn selvangivelsen og evt næringsoppgave og da får man beregnet overskuddet og det er på dette grunnlaget man skatter av.

Uttak av penger påvirker ikke resultatet:)

For å redusere skatten så belaster man enkeltpersonforetaket med kostnader som er relevant for selskapet og som kan forsvares.

Telefon, Internett, kontor og datautstyr, innkjøp av varer man bruker, utstyr til bruk i virksomheten, kilometergodtgjørelse etc

Endret 20 Mars, 2012 av Frank S.

[MikaelØ 149]

Eks.

Firma tjener 45 000,- og har utgifter på 20 000,- i utstyr..

Hvordan blir de da? Har egentlig lite peiling på dette :S

[Frank S. 1]

45-20=25

25x0,11

25x0,28

Summen er da lik skatten( hvis vi ser bort fra toppskatt og gjør litt forenklinger)

Endret 20 Mars, 2012 av Frank S.

[MikaelØ 149]

45-20 = 25

25x0,11

25x0,28

totalt 9750,- i skatt på et år

Men lønna blir vell reina som "utgift?

så viss jeg har 25000 i pluss på slutten, kan jeg handle utstyr og ta ut løn for 20000 til sammen, og sitte igjenn med 5000 som "overskudd"

[Frank S. 1]

Sitter på IPad så svarer litt kort uten Utregning:)

Din lønn blir ikke regnet som kostnad.

Du skatter av overskuddet og det som da er igjen kan du i prinsippet ta ut i lønn. Det er det som er en ulempe med ENK,man må skatte av hele overskuddet uavhengig av hvor mye man tar ut til seg selv..

Det er kun i aksjeselskap at lønn blir regnet som kostnad, men der er det helt andre regler igjen for et as må betale arbeidsgiveravgift osv

[Mgdesign 15]

Litt usikker ke du rekna med der, men i einaste måten og unsleppe skatt som eg har forstått, er å gå i null....

Eg har ENK som bi-intekt og derfor bruker eg kun INNTEKTER FRA FIRMA til innkjøp av utstyr, men normal praksis er vel og ha to konti, ein du legg av ca 50% av alle inntekter, (til skatt) og ein resten på bedriftkonti der du kan gjere innkjøp, osv...

Ingen expert eg heller, men det er noke eg har fått tips om fra andre med ENK

Endret 20 Mars, 2012 av Mgdesign

[MikaelØ 149]

Takk for den nyttige informasjonen Frank..

Men frima "relaterte" ting kan jeg kjøpe gjennom firma.. Tenkte da på en PC til og holde orden på regninger, økonomien og dokumentasjon..

Blir vell reina som ei utgift de ?

Endret 20 Mars, 2012 av MikaelØ

[19quiz76 32]

Tenkte da på en PC til og holde orden på regninger, økonomien og dokumentasjon..

Blir vell reina som ei utgift de ?

Jepp - men husk å kjøpe en til under 15.000,-. Ellers blir utgiften fordelt på de neste tre år i stedet for å avskrives inneværende år..

Husk også kaffe, kilometergodtgjørelse, telefon, internettutgifter, regnskapstjenester, arbeidsklær etc.

Endret 20 Mars, 2012 av 19quiz76

[MikaelØ 149]

Ok Gjelder det alt "kontor utstyr" ? PC, skriver kamera etc?

[Mgdesign 15]

Hehe, skulle ønska noken sa det med 15k grensa før, har en mac til 21k og må ta den over fleire år...

[19quiz76 32]

Ok Gjelder det alt "kontor utstyr" ? PC, skriver kamera etc?

Alt dette kan skrives av, ja (utgiftsføres). Så lenge du kan sannsynliggjøre at det er nødvendig til jobbene som utføres og du har en viss aktivitet i foretaket, burde du være good to go. Husk at et foretak skal være egnet til å gå med overskudd på sikt, så å kjøre selskapet i null år etter år kan vekke skatteetatens oppmerksomhet. And you don't want that..

Hehe, skulle ønska noken sa det med 15k grensa før, har en mac til 21k og må ta den over fleire år...

Hehe - i gamle dager (altså da man fortsatt drev med Windows-pc'er), kunne man alltid splitte opp bilagene slik at skjermen ble et bilag, harddiskene et annet, tastatur og mus et tredje etc. Men en iMac blir verre, ja

[EspenL 60]

Husk at et foretak skal være egnet til å gå med overskudd på sikt, så å kjøre selskapet i null år etter år kan vekke skatteetatens oppmerksomhet. And you don't want that..

Oh no you don't

Fikk brev fra kemneren for noen uker siden som sa at jeg hadde to uker på meg til å legge ned eller legge om driften til noe med overskuddspotensiale og sende beskrivelse av hvorfor og hvordan. For en gjeng!

[Knutis 763]

Såpass ja..

Jeg er selv i grenseland for om det kan kalles hobbyinntekt nå etter 3år. Alle de store engangsutgiftene ble jo tatt første årene, så nå er det bare produkter og husleie jeg betaler for.

Og jeg har vurdert både ENK, Nuf og AS for å gjøre det mer formelt. Om det er noe vits med omsetning under 50k er jo et helt annet spørsmål, og spesielt siden jeg og ville risikert brev som EspenL fikk, med det lave overskuddet jeg har.

Det beste ville jo vært en oppskrift som med t-skje forklarte dette til oss:

-har du omsetning under 50k i året

-sitter du igjen med et overskudd på mer enn 1000kr pr mnd

-har du fortløpende utgifter knyttet til driften, som feks produktkjøp og husleie

DA bør du opprette et ENK.

Har du derimot:

-omsetning under 30k i året

-går omtrent i null fra måned til måned, med et potensielt overskudd på 5000kr i året

-ingen faste utgifter

DA går det under "hobbyinntekt" og du skal verken skatte av overskudd eller få fradrag for kostnader.

[EspenL 60]

Tror du er safe så lenge du har et fornuftig overskudd med jevne mellomrom. I mitt tilfelle hadde ENK'en praktisk talt vært i dvale i 3-4 år. Med litt faste utgifter ble det da et beskjedent underskudd hvert år helt til en inkassosak mot kunde, etterfulgt av konkurs og dermed en utgiftsføring av tapt fordring på endel tusenlapper ga meg et saftig underskudd i 2010

Tror du har fått med det viktigste i oppskriften der, Knutis. Det blir mer jobb med byråkratiet når man er et foretak, så det blir litt opp til hver enkelt hvor mye utgiftsfradrag den ekstra jobben er verdt. Men det skal sies at det er blitt myyye bedre de siste årene. I hvert fall hvis man slipper å knote med anleggsmidler og varelager og gudvethva.

For min del er ENK et must så lenge det kreves org.nr for å registrere .no-domener

[Mgdesign 15]

tilleggsopplysning:

Fikk høre omdagen at AS ikke lenger har revisorplikt på små selskaper, det burde jo opne noen nye dører, men fortsatt engangssum på 100k....

[Knutis 763]

men fortsatt engangssum på 100k....

Nede i 30k nå, og det trenger ikke være kontanter: kan være verdier. Feks utstyr, lokaler osv.